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我单位是小规模纳税人,年末本年利润转入利润分配...

会计的意思是: 你先按25%提取企业所得税,然后,再将扣除所得税后的本年利润结转入利润分配科目。 1、提取所得税费用 借:所得税费用 贷:应交税费——企业所得税 (本年利润总额*25%-已预交企业所得税) 2、结转损益类科目 借:本年利润 贷:主...

本年利润是反映一个会计年度内企业的经营业绩,不用每月转入未分配利润,只有到一个会计年度终了时一次转入未分配利润科目中。

提取盈余公积跟是不是小规模纳税人没关系的,如果当年有利润的话是应该计提的,计提的基数为当年的净利润,比例为10%(如果不计提任意盈余公积),资产负债表上的盈余公积也就是期初的盈余公积+本年计提的盈余公积。

你是要结转成本,还是结转利润呢?要写明也

这和小规模纳税人没有关系,如果年末时“本年利润”的累计余额在借方,表示亏损,但亏损不代表不缴纳所得税,如果计算出的应纳税所得额大于0的话,还是需要缴纳所得税的,还需要计算所得税费用。然后借记“利润分配-未分配利润”,贷记“本年利润”就...

无论是一般纳税人还是小规模纳税人月末增值税都不需要结转至本年利润: 应交税金-应缴增值税是负债科目,不存在结转问题,只需要在二级子科目(销项税额/进项税额/已交税额)中做调整

有借必有贷,借贷必相等,即使不结转利润,借贷应该是平衡的呀~~ 销售时, 借:银行存款或应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 月销售额未超过3万元,确认减免税时, 借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入—政府补助 结转损益, ...

年底除了要做每个月末都要做的 收入费用转本年利润外,还要计算所得税 并且结转所得税到本年利润 最后要把本年利润的余额转入利润分配-未分配利润

结转到利润分配

借主营业务成本 贷库存商品 借营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 借本年利润 贷主营业务成本 营业税金及附加 借主营业务收入 贷本年利润

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