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增值税减免做账务处理时需要什么凭证?

在财政部财会〔1995〕6号文件中规定:企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,借记“银行存款”科目,贷记“补贴收入”科目。对于直接减免的增值税,借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“补贴收入”科目。未设置“补贴收...

1.销售 借:银行存款/应收帐款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2.季度销售额未达9万,免征增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入

日常的操作中,月末结转增值税可以没有附件。 当然了,你可以把认证进项发票的认证单,和开票软件里打印出来的销项发票汇总表及明细表附在凭证后就可以了。

地税的缴税基础是实缴的增值税,否则一般纳税人的地税岂不是要按收入的17%为基数缴纳?减免是全额还是一部分? 你的意思是不是增值税税额抵扣的问题?这个不是减免,增值税的进项税只有一般纳税人才可以抵扣销项税,小规模纳税人是不是能抵扣的,如果你...

一、每月取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费借:应收账款/应收票据/银行存款等科目贷:主营业务收入/其他业务收入/固定资产清理/工程结算等科目应交税费——应交增值税 二、按照机构所在地的城市维护建设税适用...

不一定。 如,在采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理中,当月未认证的可抵扣增值税额,就应借记“应交税费——待认证进项税额”科目。 再如,在采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理时,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或...

一、购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时),若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理。 借:管理费用 720 贷:银行存款/现金 720 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 720 贷:管理费用 720 二、服务费33...

减免的增值税及附加如何做分录? 减免的增值税要计入营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 附加税不用做任何处理,不做账,也不交就行了。 以什么做原始凭证呢? 如果与销售款同时入账,用销售发票、出库单或销售单就行...

1、“应交税金”是一级科目,下面分设“应交增值税”、“应交消费税”、“应交营业税”、“应交所得税”等二级科目。 2、在“应交税金-应交增值税”二级科目下面,又设置了“进项税款”、“已交税金”、“减免税款”、“出口低减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税...

卖东西的话: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 买东西的话: 借:原材料或其他科目 应交税金-应交增值税(进项) 贷:应收账款

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