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增值税减免做账务处理时需要什么凭证?

在财政部财会〔1995〕6号文件中规定:企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,借记“银行存款”科目,贷记“补贴收入”科目。对于直接减免的增值税,借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“补贴收入”科目。未设置“补贴收...

1.销售 借:银行存款/应收帐款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2.季度销售额未达9万,免征增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入

日常的操作中,月末结转增值税可以没有附件。 当然了,你可以把认证进项发票的认证单,和开票软件里打印出来的销项发票汇总表及明细表附在凭证后就可以了。

根据《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税[2013]52号,以下简称《通知 》)相关规定, 1.小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值...

账务上不需要另外用什么原始凭证,但每月必须在申报时提交留抵税额。

将该笔金额计入应交增值税-减免税额,然后再将减免税额计入利润分配-未分配利润

借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 借:应缴税费--应交增值税(减免税额) 贷:营业外收入--补贴收入

根据财税[2012]15号文规定,自2011年12月1日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,以及缴纳的技术维护费(以下简称二项费用),可在增值税应纳税额中全额抵减(抵扣额为价税合计额),相关进项税已经认证抵扣的,应当转出...

不一定。 如,在采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理中,当月未认证的可抵扣增值税额,就应借记“应交税费——待认证进项税额”科目。 再如,在采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理时,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或...

计提增值税时,借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 缴纳税款,借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款/现金

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